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國家外匯管理局關于明確和調整國際收支統計申報有關事項的通知

時間:2012-09-10 16:37:33  來源:國家外匯管理局  

國家外匯管理局關于明確和調整國際收支統計申報有關事項的通知

匯發[2011]34號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行:

    為進一步完善國際收支統計申報制度,便于國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱“外匯局”)以及外匯指定銀行國際收支業務人員更好地了解國際收支統計申報要求,現對境內居民與境內非居民之間的人民幣收付款國際收支統計申報,以及其他國際收支統計申報有關事項進行明確。同時,對29件國際收支統計申報規范性文件予以廢止。具體內容通知如下:

    一、關于國際收支統計間接申報范圍的調整及具體要求

    (一)境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的所有外匯及人民幣收付款均屬國際收支統計間接申報范圍,申報主體為境內居民機構或個人。其中,境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人之間發生的人民幣收付款暫不申報。

    (二)境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的收付款,其國際收支統計間接申報流程和要求如下:

    1.境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的收付款,由境內居民根據《國家外匯管理局關于印發〈通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程〉的通知》(匯發[2010]22號,以下簡稱22號文)的有關規定進行國際收支統計間接申報,交易性質按照其與非居民之間的實際交易性質進行申報。

    對于境內銀行離岸賬戶(OSA賬戶),應區別由居民開立還是非居民開立,居民開立的OSA賬戶不應視為非居民。

    2.境內居民從境內非居民收款的申報。為便于境內收款銀行識別該筆款項的來源并通知境內居民及時辦理申報,境內付款銀行在辦理非居民向境內居民付款業務時,應在付款報文的付款附言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字樣。境內收款銀行收到上述來自境內非居民的款項時,應當通知、督促和指導境內居民辦理國際收支統計間接申報。境內居民收到境內非居民支付的款項時,應當填寫《涉外收入申報單》,交易性質按照其與非居民之間的實際交易性質進行申報,交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外,還需首先注明“收到境內OSA/NRA非居民款項”字樣。

    3.境內居民向境內非居民付款的申報。境內付款銀行在辦理境內居民向境內非居民付款業務時,應就收款人情況詢問境內居民,以便判斷對方收款人是否為非居民。如對方收款人為非居民,則應當要求境內居民填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》,交易性質按照其與非居民之間的實際交易性質進行申報,交易附言除需按原有規定描述該筆交易外,還需首先注明“向境內OSA/NRA非居民支付款項”字樣。

    (三)境內非居民通過境內銀行與境外(包括居民與非居民)發生的收付款,經辦銀行應按照22號文的規定辦理國際收支統計間接申報,境內非居民無需進行國際收支統計間接申報。具體申報流程和要求如下:

    1.經辦銀行應當為其非居民機構客戶建立《單位基本情況表》,并將《單位基本情況表》信息通過計算機系統報送給外匯局。

    2.經辦銀行應將《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的基礎信息和申報信息通過計算機系統報送給外匯局,無需打印相關憑證。

    3.境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款,其交易性質統一申報在“其他投資-負債-貨幣和存款-境外存入款項/境外存入款項調出”項下,國際收支交易編碼為“802031”,交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

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